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En días recientes, ha resurgido el debate sobre la implementación de un impuesto a la herencia o cesión, promovido por algunos legisladores. Este tipo de impuesto, que ya existe en varios países, busca gravar el traspaso de bienes, ya sea a través de un testamento, donación o transmisión entre socios. Las tasas propuestas rondan un 35% del valor del patrimonio heredado, lo que podría representar un golpe significativo para las familias y empresas mexicanas que no estén preparadas.
¿De qué monto se empezaría a cobrar el impuesto?
Aunque la propuesta legislativa aún está en discusión, algunos esquemas recientes sugieren que el impuesto podría aplicarse a herencias superiores a ocho millones de pesos, con tasas progresivas que comenzarían en un 10% y podrían alcanzar hasta un 35% para montos más elevados.
Adicionalmente, aunque en México actualmente no existe un impuesto federal específico para herencias, es importante recordar que:
• Las herencias superiores a 500,000 pesos deben ser reportadas al Servicio de Administración Tributaria (SAT) en la declaración anual, para mantener la exención del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
• Algunos estados aplican el Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI) para la transmisión de propiedades inmobiliarias heredadas. Las tasas varían según la entidad federativa.
¿Qué implica esta propuesta para los mexicanos?
1. Afecta a todos, no sólo a los grandes patrimonios. Aunque en principio el impuesto se enfoca en bienes de mayor valor, los montos exentos tienden a ser bajos en comparación con la realidad patrimonial de muchas familias mexicanas.
2. Riesgo de desintegración patrimonial. Para quienes no dispongan del flujo de efectivo necesario, cubrir de manera inmediata un porcentaje tan alto en impuestos podría obligarlos a vender activos, propiedades o incluso negocios familiares.
3. Impacto en socios y empresas. En negocios con copropiedad, la falta de planificación podría generar conflictos internos, falta de liquidez e incluso el cierre de operaciones.
¿Qué puedes hacer para proteger tu patrimonio?
Ante un posible cambio legislativo como este, la prevención es clave. Aquí te compartimos algunas recomendaciones:
• Establece un plan de sucesión patrimonial. Identifica a tus herederos o socios y define los mecanismos legales adecuados para transferir tus bienes con la menor carga fiscal posible.
• Utiliza fideicomisos patrimoniales. Este instrumento permite proteger bienes y garantizar su uso o transferencia futura bajo condiciones previamente establecidas.
• Contrata seguros patrimoniales. Existen seguros diseñados para garantizar que tus herederos o socios tengan acceso al efectivo necesario para cumplir con obligaciones fiscales.
• Consulta a un especialista. Cada caso es único, por lo que contar con asesoría legal y fiscal personalizada puede marcar la diferencia entre preservar o perder tu patrimonio.
Reflexión final
El debate sobre un posible impuesto a la herencia en México no sólo afecta a los grandes capitales, sino también a quienes, con esfuerzo y dedicación, han construido un patrimonio pensando en el bienestar de sus familias y empresas.
Si bien las leyes fiscales aún no están definidas, es fundamental estar preparado. Si tienes dudas o quieres explorar estrategias para proteger tus bienes y garantizar que lleguen a quienes más te importan, no dudes en buscar asesoría.
Un abrazo, y recuerda: proteger tu legado es tan importante como construirlo. Contáctamos por Whatsapp en el número 6141320007